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12月は１年の締めくくりの月です。1年間の締めくくりは、大掃除だけではありません。家計もしっかりと年間で決算をして、気持ちよく新年を迎えましょう。

来年は増税なども見込まれる中、今後も順調な家計運営をしていくためには、ますます家計管理が大事になります。今年の家計の「収支」や「資産状況」を正しくつかんで、よかった点や改善すべき点などをチェックし、来年の家計管理に活かしたいものです。

家計の年間収支をつけてみましょう

このコラムの読者で、家計簿をつけている方も多いのではないでしょうか。家計簿はただつけただけでは単なる記録にすぎません。できるだけ有効なデータとして活用するためにも、年間収支をまとめてみましょう。前年の記録などがある人は、それと比較してみるといいでしょう。

細かく記録するのが好きな方は細かくやってもいいですが、そうでない方は、あまり時間がかからない程度に軽くまとめましょう。また、家計簿をつけていない方やあまり細かく整理する時間がない方は、＜例2＞のようなまとめ方でもいいでしょう。全体像が分かればいいと思います。

まとめた年間収支に、感想や反省なども書き添えておくといいでしょう。上の例なら、たとえば、食費や光熱費などで節約をした様子が伺えます。どんな点をがんばって、来年はどうしたいかなどの反省や抱負なども短く書き添えると、来年のやる気につながるのではないでしょうか？

家計のポートフォリオも整理してみましょう

続いて、現在の金融資産の状況を的確に把握するために、家計のポートフォリオも整理してみましょう。ポートフォリオは、どんな金融資産がいくらあるのかを整理したもので、値動きのあるものは時価評価額で記録しましょう。前年のデータがあれば、それと比較することで、増減や推移なども見ることができます。

家計のバランスシートも作ってみましょう

現在の金融資産の状況がわかったら、次に家計のバランスシートも作ってみましょう。不動産の欄は今売却したらいくらで売れるかという目安額（市場価格）を入れます。また、金融資産はポートフォリオの合計額を入れ、負債はローンの残高などを入れます。

バランスシートでチェックしたいのは、＜資産＞－＜負債＞で計算される＜正味財産＞です。ここがマイナスになっていると、家計がいわゆる債務超過に陥っている状態です。もしそのような状態が見られたら、住宅ローンの繰上げ返済などでバランスシートを改善していく努力をしましょう。

年間収支、ポートフォリオ、バランスシートの3点を作成すれば、我が家の家計の状況が的確につかめます。年末はぜひ家計の決算をして、気持ちを新たにして新年を迎えたいものですね。